IKE i IKZE - porównanie
IKE |
IKZE |
|
|---|---|---|
Maksymalna łączna wartość wpłat w roku kalendarzowym |
||
23 472 zł (w 2024 r.)300% średniego miesięcznego wynagrodzenia prognozowanego dla gospodarki w danym roku kalendarzowym
|
9 388,80 zł (w 2024 r.)120% średniego miesięcznego wynagrodzenia prognozowanego dla gospodarki w danym roku kalendarzowym 14 083,20 zł (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność*)180% średniego miesięcznego wynagrodzenia prognozowanego dla gospodarki w danym roku kalendarzowym
* W rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2020 r. poz. 266, z późn. zm.).
W celu skorzystania z podwyższonego limitu dla prowadzących pozarolniczą działalność należy złożyć „Oświadczenie o prowadzeniu działalności gospodarczej” do instytucji finansowej. |
|
Wpłaty na konto |
||
|
|
|
|
Warunkowe zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych |
||
TAK |
TAK |
|
Ulga w podatku dochodowym |
||
BRAK |
Kwota wpłaty na IKZE dokonanej w danym roku podatkowym pomniejsza podstawę naliczania podatku dochodowego od osób fizycznych za ten rok |
|
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowej |
||
Na wniosek oszczędzającego, po ukończeniu przez niego 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat oraz spełnieniu przynajmniej jednego z poniższych warunków:
Forma wypłaty:
|
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem:
Forma wypłaty:
|
|
Wypłata, kiedy warunki uprawniające do korzyści podatkowej nie są spełnione |
||
|
Forma wypłaty:
|
Forma wypłaty:
|
|
Dziedziczenie środków zgromadzonych na koncie przez Oszczędzajacego |
||
|
Dziedziczeniu podlega 100% zgromadzonych przez oszczędzającego środków.
Brak obowiązku uiszczania podatku od spadku i darowizn przez Spadkobierców. Formy wypłaty:
|
Dziedziczeniu podlega 100% zgromadzonych przez oszczędzającego środków. Brak obowiązku uiszczania podatku od spadku i darowizn przez Spadkobierców.
Formy wypłaty:
|
|